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為確保工程咨詢項目的質(zhì)量，執(zhí)行嚴格的“三級復核”制度
一級復核：項目組員對所承擔審計任務(wù)的初步成果質(zhì)量負責，并進行自校，自校的
主要內(nèi)容：
①是否完成了咨詢項目作業(yè)計劃書規(guī)定的全部咨詢內(nèi)容和達到了規(guī)定的深度；
②項目咨詢采用的法規(guī)、規(guī)范、標準、定額、計算方法、價格等依據(jù)是否正確、合理；
③咨詢過程中形成的記錄、會議紀要、取證等文件是否真實、充分和有效；
④對咨詢項目中出現(xiàn)的復雜事項、重大分歧、投資風險以及對咨詢結(jié)果有重大影響的問題，初步結(jié)果是否有說明分析，判斷和結(jié)論是否正確，理由是否充足；
⑤數(shù)據(jù)引用、數(shù)據(jù)計算、數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)評估、數(shù)據(jù)匯總是否準確，
⑥初步結(jié)果表述是否完整、一致、清晰，是否滿足使用要求。
⑦遺留問題、未決事項和需提請上級復核人確定的事項應(yīng)作書面載明。
二級復核：項目組長對整個項目的咨詢質(zhì)量負責，對組員提交的咨詢成果進行復核；
復核的主要內(nèi)容：
①各專業(yè)的初步成果是否完成了咨詢合同約定的全部內(nèi)容，其深度是否達到合同要求和滿足使用要求；
②咨詢過程是否按規(guī)定的程序進行，咨詢方法運用是否恰當，提交的技術(shù)文件和相關(guān)文件是否齊全、有效；
③初步成果采用的各種規(guī)范、技術(shù)經(jīng)濟標準、經(jīng)濟參數(shù)、計算分析公式、計價依據(jù)是否正確、一致；
④檢驗關(guān)鍵性的計算結(jié)果和數(shù)據(jù)間、不同專業(yè)間的相互關(guān)系；
⑤了解有關(guān)當事人對初步結(jié)果的分歧意見及其產(chǎn)生原因，對分歧意見進行分析、判斷、選擇；
⑥初步成果格式是否規(guī)范，技術(shù)文件和相關(guān)附件是否完整，表述是否嚴謹、清晰；
⑦對項目組員提交的遺留問題、未決事項提出解決方案；
⑧發(fā)現(xiàn)初步成果有不準確、不完整、不可靠或錯誤之處，應(yīng)責成和督促項目組員予以修改、補充、完善。必要時項目組長可直接在工作底稿上進行糾正和補充，并將糾正和補充內(nèi)容通知項目組員；
⑨遺留問題、未決事項和需提請技術(shù)負責人確定的事項應(yīng)作書面載明。
三級復核：公司技術(shù)負責人復核，技術(shù)負責人對本單位出具的咨詢成果的質(zhì)量承擔終審責任，主要審核內(nèi)容：
①初審文件是否經(jīng)過項目組長的詳細復核；
②項目組長對初步成果進行調(diào)整、糾正、補充是否恰當和準確；
③檢驗關(guān)鍵性的計算結(jié)果、參數(shù)指標，對當事人分歧較大的結(jié)論意見進行重點審核；
④初審報告結(jié)論是否客觀、公正，表述是否嚴謹、清晰，是否滿足委托合同約定的要求；
⑤對初步審核成果可能產(chǎn)生的執(zhí)業(yè)風險是否予以充分考慮，是否有規(guī)避措施；
⑥對項目組長提交的未決事項和遺留問題進行技術(shù)決策，如有多個方案應(yīng)進行分析、比選，并書面請?zhí)嵛蟹浇鉀Q。 |
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